Documentul a fost elaborat pentru punerea în aplicare a prevederilor Legii nr. 180/2018 privind declararea voluntară și stimularea fiscală, care prevede că, în procedura declarării voluntare, subiectul declarării mijloacelor bănești urmează să întreprindă un șir de acțiuni, inclusiv prin intermediul băncilor, iar documentul publicat de regulator stabilește măsurile de precauție în funcție de riscul implicat, criteriile și factorii care generează riscuri sporite de spălare a banilor și de finanțare a terorismului în cadrul procesului de declarare voluntară a mijloacelor bănești, se arată într-un comunicat emis de Monitorul fiscal.

Potrivit Ziarului de Gardă, conform prevederilor art. 9 „Procedura declarării voluntare”, BNM este responsabilă de modalitatea de depunere, recepționare, evidență și păstrare a cererilor cu privire la declararea voluntară a mijloacelor bănești. Un proiect de hotărâre al Comitetului executiv al BNM în acest sens a fost publicat la 24 august 2018 și urma să fie supus consultărilor publice până pe 10 septembrie 2018.

Totodată, legea adoptată în varianta inițială prevedea că subiecții declarării voluntare urmau să prezinte la Serviciul Fiscal de Stat, pentru mijloacele bănești , o cerere cu privire la declararea voluntară până pe 10 decembrie 2018.

La 8 noiembrie 2018 Parlamentul a votat în ambele lecturi un proiect de modificare a Legii, în vigoare din 30 noiembrie 2018, care prevede că:

• nu pot fi subiecți ai declarării voluntare a bunurilor persoanele care au fost sau sunt subiecți ai declarării averii și intereselor personale conform prevederilor Legii nr. 133 privind declararea averii și a intereselor personale, precum și membrii familiei (soțul/soția, copilul minor, inclusiv cel adoptiv sau persoana aflată la întreținerea subiectului declarării) și concubina/concubinul acestora.
• taxa către bugetul de stat din suma mijloacelor băneşti declarate voluntar va crește de la 3% la 6%.

Persoanele care doresc să-și legalizeze mijloacele bănești deținute, dar nedeclarate anterior, vor prezenta la bancă, în termen de până la 15 februarie 2019 inclusiv, o cerere cu privire la declararea voluntară a mijloacelor bănești pentru depunerea (transferul) acestora în contul bancar (conturile bancare) din bancă și depune (transferă) mijloacele bănești a căror sumă este indicată în cerere în contul (conturile) specificat/e.

Declarațiilor prealabile cu privire la declararea voluntară și a Notificărilor cu privire la declararea voluntară a bunurilor, termenul de prezentare a declarațiilor respective pentru mijloacele bănești este de 1 martie 2019.

---